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关于丹东市2018年度市本级预算执行 和其他财政收支情况的审计工作报告

发布时间:2019/9/18 10:06:00 来源: 浏览:()

2019年729日在市十六届人大常委会第十六次会议上

丹东市审计局局长  马文艳

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市政府的委托,向本次人大常委会会议报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规和市委、市政府安排部署,市委审计办、市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次审计坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和中央、省、市经济工作会议精神,按照审计署、省审计厅工作部署,紧紧围绕市委、市政府中心工作,聚焦补齐“四个短板”和抓好“六项重点工作”,以维护公共资金、国有资产安全和提高财政资金使用绩效为目标,加大审计力度,创新审计方法,采用大数据分析手段,首次实现市本级一级预算单位审计监督全覆盖

2018年,在市委、市政府的领导下,各部门、各单位认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署,全面深化改革开放,创新和完善宏观调控,经济保持平稳运行,市本级预算执行情况总体较好。

——社会经济平稳健康发展。地区生产总值同比增长0.4%;市本级财政一般公共预算收入增长0.9%全年社会消费品零售总额同比增长5.2%;城镇常住居民人均可支配收入同比增长6.9%,农村常住居民人均可支配收入同比增长6.7%;新增就业人口1.8万人。

——重点领域支出得到保障。市本级财政一般公共预算支出增长5.4%。社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务和城乡社区支出分别增长13.1%、8.3%、0.6%和24.6%,保障了重点领域发展的需求。

——体制改革深入推进。积极落实财政改革任务,促进社会民生持续改善,妥善解决遗留问题,为我市社会稳定、民生福祉和事业发展提供财力保障。

一、市本级财政管理和预算执行审计情况

市审计局运用财政大数据分析方法,对63个一级预算单位及272个基层预算单位,共8万余条数据进行综合分析审计;采集市交通局等18个部门3.9万条财务数据,实施大数据审计;对市住建局等6个部门进行现场审计。

2018年度财政决算(草案)反映,一般公共预算收入12.5亿元,支出77.6亿元,市本级实现收支平衡。基金预算收入4.8亿元,支出4.3亿元。国有资本经营预算收入0.3亿元。社会保险基金收入72.4亿元支出91.4亿元

(一)财政预算管理审计情况。

2018年,市财政局能够积极贯彻落实上级财政部门及市委、市政府的决策部署,通过挖潜增收、盘活存量、向上争取财政支持等措施,保障了一般公共服务、教育、社保等刚性支出需求审计发现两个方面问题:

一是教育费附加项目支出预算2324万元未细化到部门、项目。

二是往来款项中有1137.58万元未计入财政存量资金专用核算账户。

(二)部门预算执行审计情况。

对市本级6个部门及所属61家二级预算单位审计,发现七个方面问题:

一是预算执行率偏低。有部门8个项目共计1058万元未实施,预算执行率仅为45.32%。有部门购书项目和“五彩周日”群众文化活动项目执行率仅为48.57%、28.63%

二是非税收入征缴不合规。的部门滞留非税收入487.83万元部门未及时征收易地建设费200万元部门应追缴易地建设费34.83万元,单位收取房屋租金72万元,直接用于事业支出。

审计期间,相关部门上缴财政非税收入80.31万元已追缴易地建设费234.83万元。

三是财政专项资金支出未充分发挥绩效。部门占用专项资金24万元串用专项资金8.22万元也有部分项目未达到预期使用效益。

四是存量资金未盘活。部门专项资金553.87万元结转两年以上未使用,形成新的存量资金未上缴财政。

五是国有资产管理存在漏洞。部门购置设备599.98万元,未登记入账。部门未经财政部门审批处置盘亏资产14.24万元。有的部门出租资产不合规。有些部门固定资产管理不规范。

六是个别单位撤并后未及时注销银行账户仍有存款余额

七是部门未及时返还房地产开发项目储备金52.2万元、拆迁保证金29.19万元

二、乡村振兴发展领域审计情况

有关地区乡村振兴相关政策措施落实及资金使用存在六个方面问题:一是农村改厕任务少完成683套,4个乡镇绿化任务未完成,9个行政村没有实现生活垃圾分类投放、分类收集。二是2所农村学校的3个建设项目未经审批扩大建设规模,超出中标价24.19万元。三是有关部门应拨未拨基础建设专项713.26万元。四是惠农补贴发放管理制度执行不到位。五是超范围超标准发放惠农补贴资金4.22万元。六是镇林业站违规申报监管员工资12.75万元。

三、社会民生保障领域审计情况

2018年度低保资金管理和使用情况审计发现存在五个方面问题:一是全地区有1434人不符合低保条件,违规享受低保待遇395.12万元。二是全地区有45名在监服刑人员及其家属冒领低保金28.53万元。三是地区超范围支出低保资金34.81万元。四是低保动态监测机制不健全。五是主管部门管理制度不完善。

审计期间,相关部门已取消不符合低保条件享受低保待遇人员1434人超范围支出低保资金问题已整改

四、规范收费管理领域审计情况

(一)公检法部门非税收入和涉案财物专项审计调查。

两个区公检法部门审计发现四个方面问题:一是涉案款项及利息收入未及时上缴财政,金额3105.34万元。二是执行款、诉讼费、保证金未及时返还当事人,金额280.7万元。三是违规征收取保候审保证金20万元。四是涉案财物管理制度不健全、案卷管理不规范。

(二)取消行政事业性收费政策执行情况审计调查。

2017年以来取消的35项行政事业性收费政策执行情况审计发现两个方面问题一是12家单位征收已停征的“产品质量监督检验费”5.18万元;二是76家小微企业征收已免征的“不动产登记费”2.86万元。

审计期间,有关单位和部门已申请退付违规收费要求退回违规收费。

五、坚持绿色发展领域审计情况

有关部门主要领导干部自然资源资产离任审计发现四个方面问题:一是管理部门违规与个人签订生态旅游项目联合开发经营协议。二是企业非法占用林地20.55亩。三是环保建设项目市级配套资金全额到位。四是自然资源部门土地利用现状数据与林草部门林业数据不匹配。

六、审计发现问题整改建议

(一)进一步加强预算管理,发挥预算约束作用。

督促财政部门采取细化预算编制、提高预算到位率和可执行力等切实举措,从收入和支出两个方面着手,不断强化预算收支管理

(二)不断完善国有资产监管体系,保障国有资产安全完整。

财政国资部门切实履行好对各部门国有资产的综合管理职责,积极维护国有资产安全,提高资产使用效益,确保国有资本健康运营

(三)加强预算资金管理,提高财政资金绩效。

加大对各类补偿费、赞助款和资产收益等非偿还性收入的征管力度及时收回各部门形成的存量资金,并在政府的监管下,统筹安排使用对挤占挪用民生等领域专项资金的违纪违规行为,进行严肃处理。

(四)严格审计整改要求,全面落实整改责任。

严格落实《关于认真做好对审计查出问题整改和督办工作的通知》,进一步完善监管部门、主管部门参与的联合督促整改工作机制落实整改任务。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员,我们将紧紧围绕市委市政府中心工作,自觉接受市人大的监督,重实干强执行抓落实,努力开创审计监督全覆盖的新局面,为我市各项经济社会事业的全面振兴发展作出更大贡献!